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費用會計須知，費用報銷審核要點！
關于企業(yè)費用會計的工作都有著一個共同點——審核!
審核?審什么?怎么審?
別慌張，今天小編就給大家備好功課，幫助大家輕松應對職場。
各個公司財務制度各不相同，但是伙伴們要知道重者恒重，審核中的關鍵問題是大致相同的。以下就是小編為大家編寫的“絕世秘籍”。
一、費用報銷工作流程
1.員工提交報銷申請，本部門領導進行審批
2.財務部對報銷單據(jù)的合規(guī)性、發(fā)票的真實性進行審核
3.企業(yè)負責人審批
4.出納付款
二、費用報銷工作審核要點
1.簽字
費用報銷單上報銷人、財務負責人、部門負責人是否均已簽字;
2.金額
● 報銷單金額合計是否正確●大寫是否正確
●小寫是否與大寫金額一致
3.報銷表單
●項目內容是否完整●報銷部門是否完整
●報銷時間是否填寫
●附件張數(shù)是否填寫
4.原始單據(jù)
●發(fā)票內容是否與實際報銷內容一致● 發(fā)票名頭，稅號是否正確
●發(fā)票真?zhèn)蔚尿炞C
●發(fā)票章是否清晰
●電子發(fā)票是否為二次報銷
●取得的收據(jù)是否有銷售方印章
● 報銷的手撕非機打車票是否連號或同一號段報銷
●出差日期和住宿、餐費發(fā)票實際時間是否一致
● 票據(jù)粘貼是否符合企業(yè)財務要求，重要信息是否被覆蓋
5.效率工作
● 每周確定一天接收各部門報銷票據(jù)●每月最后一周(或幾天)不再接收報銷單據(jù)，為月末結賬流出空余時間
● 每月為各部門培訓費用報銷要求
●制作原始單據(jù)粘貼模板、公司稅務信息模板放在財務部門顯眼處
●退回不合格報銷單時，標注退回原因，減少重復工作
6.自我保護，有圖有真相
對于不符合公司財務報銷制度的單據(jù)，報銷人員與企業(yè)負責人匯報后，負責人同意報銷的，要求報銷人提供帶有負責人簽字的文字說明或截圖。
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